高企申报从RD到PS，全流程拆解

一、底层逻辑：RD-IP-AT-PS是“一条绳上的蚂蚱”

2026年评审专家看重“创新链条的完整性”

研发活动（RD）产生知识产权（IP），知识产权转化为产品服务（PS），终实现收入（AT）。

在做高新申报时，每个环节都要有详细的资料，对应佐证每个环节，某个环节断裂，专家评审时，可能感觉不到其创新性，就会失分严重。

常见问题；某企业申报时提交了10项实用新型专利（IP），但无法证明IP和RD的关联关系，或者从申请书描述中看不出强关联，也没有专利产品收入证明。

解决办法：建议做一份转化表，有理有据，让评审专家清晰明了内在逻辑关系。

把IP和RD、AT的形成及转化过程写清楚，大概是通过XX核心关键技术，产生XX产品和专利，具有什么技术、经济、社会效果，且明晰提供了哪些资料，能佐证你上面写到的这些点。

RD是源头，PS是结果，中间用IP和AT串起来，缺一不可。

二、RD（研发活动）：从“立项”到“验收”，每一步都要“留痕”

RD是高企申报的“地基”，2026年政策对RD的要求是：“真实、相关、连续”必须与核心技术相关，费用归集真实，且近3年持续开展

（一）立项阶段：“三问法”定方向

常见问题：很多企业RD立项凭感觉，写“通用技术研发”，与核心技术脱节，被专家判定“无关研发”。

正确做法：用“三问法”确保立项精准：

问核心技术：企业主营产品（如工业机器人）的核心技术是什么？（如“高精度伺服控制系统”）

问技术瓶颈：当前该技术存在什么短板？（如“定位精度仅±0.1无法满足精密装配需求”）

问研发目标：本次RD要解决什么问题？（如“研发±0.01mm定位精度的伺服控制系统”）

输出：《研发项目立项书》，一般包含：项目名称、立项背景、研发目的、研发内容、核心关键技术、研发周期、预算（分人工/设备/材料等）、研发人员、预期成果、审批意见等。

（二）执行阶段：“三本台账”锁定真实性

2026年评审会重点核查“研发费用是否真实发生”，仅靠财务报表不够，需用“三本台账”交叉印证：

1. 研发项目台账：记录每个RD的人员投入（姓名、工时）、设备使用（型号、时长）、材料消耗（名称、数量），例：

2. 人员考勤台账：研发人员打卡记录、项目分工表（避免“挂名”），核心人员需连续满足183天。

3. 费用支付台账：研发材料采购发票、设备租赁合同、委外研发协议（需注明研发内容），避免大额现金支付（易被疑造假）。

（三）验收阶段：用“成果清单”证明有效性

RD结束后，你需提交《研发项目验收报告》，重点说明：

技术指标达成情况：如“定位精度从±0.1mm提升至±0.008mm，超预期目标”；

知识产权产出：本项目产生了哪些专利/软著（如“发明专利ZL20251XXXXXX.X”）；

经济效益：该成果如何转化为产品（如“应用于XX型号工业机器人，预计年增收500万元”）。

社会效益：带动行业进度、拉动就业等相关。

划重点：2026年严禁“为结题而编数据”，验收报告需附第三方检测报告（如精度测试报告）或内部测试记录（签字盖章），否则视为“无效研发”。

三、PS（高新产品服务）：从“界定”到“佐证”，核心是“核心技术贡献”

PS是高企申报的“临门一脚”，2026年政策对PS的要求是：“核心贡献、界定清晰、佐证充分”

必须是“运用核心技术生产的产品/服务”，且收入占比≥60%（2026年或维持此标准，但核查更严）

（一）一步：用“四象限法”界定PS范围

很多企业把“贸易收入”“简单加工收入”混入PS，导致收入占比虚高被否。正确做法是画“四象限”：

关键：只有“运用核心技术+自主生产/开发”的收入才算PS，其他一律剔除。

（二）二步：用“五证合一”准备佐证材料

2026年评审会随机抽取PS收入凭证核查，需准备“五证合一”材料（缺一不可）：

销售合同：注明产品名称、型号、核心技术应用说明（如“采用±0.01mm高精度伺服控制系统”）；

票：货物或服务名称与合同一致，税率符合规定（如13%货物销售）；

出库单/验收单：客户签字确认收到产品，注明规格参数（与核心技术匹配）；

检测报告：机构出具的“产品核心技术含量证明”（如“定位精度检测报告”）；

收入明细账：财务系统中PS收入的专项核算截图（标注RD编号关联）。

案例参考：某生物医药企业申报时，PS收入为“基因测序服务”，佐证材料包括：专利证书、客户委托协议（注明“采用自主研发的基因探针技术”）、测序报告（含技术参数）、银行收款回单、技术服务发票，终PS占比65%顺利通过。

（三）三步：计算“PS收入占比”的3个细节

时间范围：近一年PS收入÷近一年总收入（注意：总收入不含增值税）；

汇率折算：涉外收入按合同签订日汇率为人民币；

关联交易：关联方交易需提供“独立交易原则”证明（如市场价格对比），否则可能被剔除。

四、串联RD-IP-AT-PS：用“一张总表”让专家一眼看懂

评审专家平均看一份材料的时间不超过30分钟，用“一张总表”串联全流程，能大幅提升印象分。推荐制作《高企申报核心要素关联表》：

作用：清晰展示“每个RD对应什么IP、转化成什么PS、带来多少收入”，让专家快速判断“创新链条是否完整”。

五、2026年申报特别提醒

研发费用“突击调账”：2026年系统会比对近3年研发费用波动，若某一年突然增长50%以上且无合理说明（如新增重大项目），会被疑“凑数研发”；

知识产权“临时购买”：2026年要求知识产权获权时间截止至上年度末（如2026年申报，知识产权需在2025年12月31日前授权），突击购买的专利不予认可；

PS收入“跨期确认”：不得将以前年度收入计入申报年度PS（如2025年12月的收入拖到2026年1月开票），税务系统与申报数据联网后会预警。

从RD的立项书到PS的检测/检验报告，每一个环节附上“书面材料+原始凭证”，评审专家妥妥的相信你。

利用好本年度后这个月，提前准备，起码财务增长性20分能尽量拿高一些，比临时抱佛脚成功率至少高80%。

来源：文立言 免责声明：版权归原创所有仅供学习参考之用，禁止用于商业用途，部分文章推送时未能及时与原作者取得联系，若来源标错误侵犯到您的权益烦请告知我们将立即删除。